En comparación con los testamentos, los fideicomisos revocables ofrecen una mayor privacidad, así como un mayor control y flexibilidad en la distribución de los activos. Con un fideicomiso en activo revocable, usted puede hacer la mayor parte del trabajo por adelantado, lo que facilita y agiliza la enajenación de su patrimonio. La transferencia de activos a un fideicomiso revocable no le ahorrará impuestos sobre la renta o el patrimonio.
Si bien los activos mantenidos en un fideicomiso irrevocable suelen estar fuera del alcance de los acreedores, esto no es cierto en el caso de los fideicomisos revocables.
Un fideicomiso activo o un fideicomiso activo revocable pueden ayudar a su patrimonio y a sus herederos a evitar las complicaciones y los costos de la herencia.Sin embargo, un fideicomiso no puede designar la tutela de los hijos menores de edad, razón por la cual los testamentos y los fideicomisos en vida a menudo se utilizan juntos como parte de un plan patrimonial. Una de mis mayores preocupaciones a lo largo de los años ha sido la sobreventa de los paquetes de fideicomisos de vivienda a las personas que planifican su patrimonio. Definitivamente, hay ocasiones en las que un fideicomiso activo es una buena herramienta de planificación patrimonial. Sin embargo, para muchas personas, el costo de un fideicomiso no vale la pena.
Una excepción a este principio general, cuando un fideicomiso activo puede ser una buena idea, es cuando las propiedades inmobiliarias o mineras pertenecen a estados distintos de Texas. Sin embargo, los activos de un fideicomiso activo y los fideicomisos en vida revocables generalmente no tienen que pasar por un proceso de sucesión, por lo que se mantienen alejados de miradas indiscretas. Por lo general, un fideicomiso activo revocable es un tipo de fideicomiso que se puede cancelar en cualquier momento y el otorgante del fideicomiso es tanto el fideicomisario como el beneficiario (lo que permite el control de los activos del fideicomiso). Cuando esté sopesando sus opciones de planificación patrimonial, es probable que sus opciones incluyan un fideicomiso revocable o un fideicomiso vivo.
Por lo tanto, el otorgante debe declarar los ingresos del fideicomiso en su declaración de impuestos sobre la renta personal en lugar de presentar una declaración de impuestos separada para el fideicomiso. Un fideicomiso activo revocable o un fideicomiso activo también permiten planificar sin problemas la transición en caso de que el otorgante quede incapacitado. El otorgante de un fideicomiso activo revocable mantiene el control de los activos del fideicomiso y puede «revocar o cambiar el fideicomiso» en cualquier momento. Sin embargo, ciertos tipos de activos aún pueden impedir la legalización de las herencias, como los planes de jubilación, las pólizas de seguro, las anualidades y los activos conjuntos, lo que significa que no siempre se necesita un fideicomiso revocable.
Cuando se trata de la planificación patrimonial, muchas personas se preguntan si vale la pena establecer un fideicomiso en vida revocable. La respuesta depende de sus circunstancias y objetivos individuales. Un fideicomiso en activo revocable ofrece varias ventajas sobre los testamentos en términos de privacidad, control y flexibilidad en la distribución de activos. También ayuda a evitar las complicaciones y los costos asociados con la herencia.
Por otro lado, establecer un fideicomiso en vida revocable puede resultar caro y puede que no sea necesario para todos. Es importante considerar todas sus opciones antes de decidir si desea establecer o no un fideicomiso en vida revocable. Si decide que es adecuado para usted, asegúrese de trabajar con abogados o profesionales financieros con experiencia que puedan ayudarlo a configurar su plan patrimonial correctamente.
