Una cuenta fiduciaria para abogados es una cuenta bancaria especial que se utiliza para mantener seguros los fondos de los clientes hasta que estén listos para ser retirados. También se conoce como cuenta de fondos para clientes o cuenta fiduciaria para abogados, y es una buena práctica comercial para los abogados que tienen dinero en nombre de un cliente para su caso. Existen pautas de contabilidad fiduciaria para abogados que deben seguirse, y la idea principal es guardar el dinero que no sea suyo en una cuenta separada para no gastarlo accidentalmente. Esto incluye los cargos no devengados, los fondos de liquidación, los costos anticipados y las tasas judiciales.
En algunos estados, es imposible practicar sin tener una cuenta fiduciaria, por lo que el primer paso es abrir una. Sin embargo, no basta con abrir una cuenta corriente independiente. Cuando abra una cuenta fiduciaria para abogados, también conocida como cuenta IOLTA, debe designarla explícitamente como tal en su banco. Como no todas las instituciones financieras están familiarizadas con las cuentas fiduciarias, es posible que no siempre sea un proceso sencillo.
Al crear una nueva cuenta fiduciaria, pida a su institución financiera que proporcione los estados de cuenta fiduciaria al final del período sobre el que se informa. Si es abogado con práctica privada en el estado de Maryland, debe depositar todos los fondos fiduciarios de los clientes que reúnan los requisitos en una cuenta de IOLTA. Sus cuentas de depósito en garantía y sus relaciones bancarias seguirán siendo las mismas, y Maryland Legal Services Corporation pagará los cargos de servicio razonables y habituales a su cuenta de depósito en garantía de IOLTA. Las cuentas fiduciarias para abogados son fundamentales para garantizar que el dinero que los clientes o terceros donan a los abogados se mantenga seguro y no se combine con fondos de firmas de abogados ni se utilice indebidamente.
Tener estos documentos a mano será útil para las conciliaciones fiduciarias y para los requisitos del informe fiduciario anual. En algunas jurisdicciones, no es obligatorio depositar los fondos de los clientes en la cuenta fiduciaria de un abogado, mientras que en otras, los abogados pueden depositar los fondos directamente en la cuenta operativa del bufete de abogados, siempre que los fondos ya se hayan obtenido. Sin embargo, las normas sobre qué fondos se pueden combinar o conservar pueden llegar a ser complejas, por lo que si hay alguna duda sobre a dónde deben ir los fondos del cliente, depositarlos en la cuenta fiduciaria de un abogado es la decisión más inteligente. Si bien la contabilidad fiduciaria parece un concepto relativamente simple, llevar un registro de los fideicomisos de los clientes puede resultar complicado si se administran las cuentas de varios clientes.
Afortunadamente, existen soluciones de software de facturación legal, como Smokeball, que proporcionan la contabilidad de cuentas fiduciarias, por lo que nunca cabe duda de cuánto dinero tiene un cliente en su cuenta fiduciaria. Además, estos fondos fiduciarios no devengan intereses porque no es ético que los abogados obtengan algún beneficio financiero de los fondos que pertenecen a sus clientes. Lo que es más importante, un software de contabilidad legal específico tiene en cuenta las normas específicas de la contabilidad fiduciaria, lo que facilita el seguimiento, el cobro y la conciliación de todos los fondos de las cuentas fiduciarias de sus clientes, y ofrece garantías para garantizar que los fondos se consideren devengados antes de retirarlos. La IOLTA (Interest on Lawyer Trust Accounts) permite a los abogados depositar fondos en cuentas fiduciarias que devengan intereses.
El estatuto del Fideicomiso de Vivienda Asequible de Maryland exige que las sociedades de títulos inmobiliarios depositen en custodia los fondos fiduciarios de sus clientes, pequeños o a corto plazo, en una cuenta MAHT (Maryland Affordable Housing Trust) que genere intereses por viviendas asequibles. Una herramienta de contabilidad de fideicomisos legales como Clio, que cuenta con medidas de seguridad para darle tranquilidad a la hora de realizar transacciones fiduciarias, ayudará a que su empresa crezca. Los abogados que se declaran en huelga por su cuenta, ya sea como miembros de un colegio de abogados recién creado o como abogados veteranos que se quedan sin dinero, tendrán que enfrentarse a una frustrante carrera de obstáculos derivada del reglamento del colegio de abogados.
