Un fideicomiso es un acuerdo legal que permite a un tercero, o fideicomisario, mantener activos en nombre de uno o varios beneficiarios. Es diferente de un testamento, que se utiliza para donar bienes después de la muerte. Los fideicomisos se pueden organizar de varias maneras y pueden especificar cómo y cuándo se transfieren los activos a los beneficiarios. Un fideicomiso es una excelente manera de administrar e invertir su dinero y sus bienes tanto durante su vida como después de su fallecimiento.
Un fideicomiso ofrece más opciones que un testamento cuando se trata de administrar sus activos. Puede usarse para proteger su patrimonio de los impuestos o transferirlo a sus hijos. Un fideicomiso es privado y no se revela al público, por lo que sus beneficiarios, activos y detalles permanecen confidenciales. También es menos probable que sea impugnado que un testamento, lo que brinda tranquilidad.
Un fideicomiso activo (también conocido como fideicomiso inter vivo) se crea mientras está vivo. Los beneficiarios que usted nombre en el fideicomiso reciben la propiedad del mismo. Un fideicomiso en activo le brinda privacidad, lo cual no es una opción cuando se usa un testamento. También elude el proceso judicial que supervisa la transferencia de bienes a los beneficiarios.
Los activos, como bienes inmuebles, cuentas bancarias u otros activos tangibles o intangibles (pero no las IRA ni otras cuentas de jubilación), se pueden transferir a nombre del fideicomiso mientras esté vivo. El fideicomiso describe lo que sucede con los bienes que contiene una vez que la persona que lo aportó (denominada «otorgante» o «fideicomisario») fallece. El fideicomiso activo es revocable y modificable, por lo que si el otorgante cambia de opinión acerca de quién debe heredar o cuánto, el fideicomiso puede modificarse o revocarse. Los activos que quedan en un fideicomiso se pueden distribuir a los beneficiarios casi de inmediato y, a menudo, sin la necesidad de un abogado.
Los fideicomisos irrevocables pueden ser beneficiosos para quienes ejercen profesiones vulnerables a demandas legales, como los abogados o los médicos. Los fideicomisos se pueden utilizar, además del testamento, para destinar activos tras el fallecimiento, pero ofrecen más beneficios de planificación que los testamentos. Un fideicomiso en activo en Nueva York le permite depositar sus activos en un fideicomiso y seguir utilizándolos durante toda su vida. Un fideicomiso testamentario es un fideicomiso que se crea dentro de un testamento y solo entra en vigor después de la muerte.
Puede proporcionar un fideicomisario sucesor en caso de fallecimiento o invalidez del otorgante o fiduciario, e incluir instrucciones para la posterior administración y transferencia de los activos del fideicomiso. Un fideicomiso conjunto que un esposo y una esposa crean juntos también se conoce como Credit Shelter Trust o Bypass Trust. En algunos casos, un fideicomiso irrevocable se puede utilizar como una forma de proteger los activos de los acreedores o evadir el impuesto sobre el patrimonio, ya que, de hecho, usted habrá sido destituido como propietario de cualquiera de los activos del fideicomiso. Un abogado especializado en planificación patrimonial o un asesor financiero pueden asesorarle como experto para determinar si un fideicomiso podría ser útil en su plan financiero a largo plazo.
